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Límites de contribución 401 (k) para 2020 vs.

Límites de contribución 401 (k) para 2020 vs.
13 enero, 2021
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Category: Crédito Fiscal

Cuánto pueden contribuir usted y su empleador por usted en 2020

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Si su empleador ofrece un plan 401 (k), puede ser una de las formas más fáciles y efectivas de ahorrar para su jubilación. Pero aunque una de las principales ventajas de los planes 401 (k) es que le permiten depositar una parte de su sueldo automáticamente en su cuenta, existen algunos límites sobre cuánto puede contribuir.

Cada año, generalmente en octubre o noviembre, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) revisa y, a veces, ajusta los límites máximos de contribución para planes 401 (k), cuentas individuales de jubilación (IRA) y otros vehículos de ahorro para la jubilación. El IRS actualizó los límites de contribución para los planes 401 (k) en 2020 el 6 de noviembre de 2019, aumentando la contribución de los empleados de $ 19,000 a $ 19,500.

Otros aumentos importantes que entraron en vigor para 2020:

  • La contribución para ponerse al día se elevó a $ 6.500.
  • El límite de las contribuciones combinadas de empleador / empleado se elevó a $ 57,000. (Agregue una contribución para ponerse al día y el límite fue de $ 63,500).

Conclusiones clave

  • Los empleados pueden contribuir hasta $ 19,500 a su plan 401 (k) para 2020, $ 500 más que en 2019.
  • Cualquier persona de 50 años o más es elegible para una contribución adicional de recuperación de $ 6,000 en 2019 y $ 6,500 en 2020.
  • Los empleadores también pueden contribuir, pero había un límite de $ 56,000 en las contribuciones combinadas de empleadores y empleados para 2019 ($ 62,000, si es elegible para una contribución de recuperación).
  • En 2020, el límite combinado subió a $ 57,000 – $ 63,500 con la contribución de recuperación.
  • Los empleados ya tienen derechos adquiridos al 100% en sus contribuciones individuales. Puede haber un calendario de adjudicación para su partido.

Primero, echemos un vistazo a cómo cambiaron las cosas en 2020 a partir de 2019.

Los límites básicos aumentaron en 2020

El límite básico de contribución de los empleados para 2020 es de $ 19,500, en comparación con $ 19,000 en 2019 y $ 18,500 en 2018. El límite de $ 19,500 incluye todos los aplazamientos de sueldos de empleados electivos, así como cualquier contribución después de impuestos realizada a una cuenta Roth designada dentro de su 401 (k) o un plan especial Roth 401 (k). Los mismos límites de contribución se aplican a los planes 403 (b) y la mayoría de los planes 457, así como al Plan de Ahorro de Ahorro del gobierno federal.

Si tiene varias cuentas 401 (k), sus contribuciones totales a todas ellas, tanto tradicionales como Roth, no pueden exceder ese límite de $ 19,500. Cualquier contribución que realice a otros tipos de cuentas de jubilación, como IRA, no afecta su límite de contribución 401 (k).

Para alentar a los trabajadores que se acercan a la jubilación a acelerar sus ahorros, el IRS permite que los participantes de 401 (k) de 50 años o más realicen contribuciones adicionales más allá del límite de contribución estándar. Si tiene 50 años o más, puede realizar una contribución adicional de recuperación de $ 6,500 en 2020 (en comparación con $ 6,000 en 2019 y 2018) por un total de $ 26,000.

Contribuciones del empleador

Otro gran beneficio de participar en un plan 401 (k) es que su empleador también puede contribuir. Muchos empleadores igualan las contribuciones de los empleados agregando, por ejemplo, 50 centavos o $ 1 por cada dólar que el empleado aporta. Los empleadores también pueden hacer contribuciones electivas independientemente de cuánto o poco contribuya el empleado, hasta ciertos límites. El límite general de las contribuciones totales del empleador y del empleado para 2020 es de $ 57,000, o el 100% de la compensación del empleado (sujeto a un máximo de $ 285,000), lo que sea menor. Para los trabajadores de 50 años en adelante, el límite base es de $ 63,500 ($ 57,000 más la contribución de recuperación de $ 6,500).

Dependiendo de su edad y nivel de compensación, puede estar sujeto a límites diferentes a los de sus compañeros de trabajo.

Límites para empleados altamente pagados

Si gana un salario muy alto, puede ser considerado un empleado altamente remunerado (HCE), sujeto a límites de contribución más estrictos. Para evitar que los empleados más ricos se beneficien injustamente de los beneficios fiscales de los planes 401 (k), el IRS utiliza la prueba del porcentaje de aplazamiento real (ADP) para garantizar que los empleados de todos los niveles de compensación participen proporcionalmente en los planes de sus empresas. Si los empleados no altamente remunerados (NHCE) no participan en el plan de la empresa, la cantidad que pueden contribuir los HCE puede estar restringida.

Contribuciones en exceso de los límites de 2020

Evaluar sus contribuciones estimadas para el próximo año y analizar sus contribuciones al final de un año calendario puede ser muy importante. Si descubre que tiene contribuciones que exceden los límites de 2020, el IRS requiere una notificación antes del 1 de marzo de 2021 y los aplazamientos en exceso deben devolverse antes del 15 de abril de 2021.

Comparación de los límites de 2020 y 2019

El cuadro a continuación de la Sociedad para la Gestión de Recursos Humanos proporciona un desglose de cómo las reglas y límites para los planes de contribución definida (401 (k), 403 (b) y la mayoría de los planes 457) están cambiando para 2020 frente a 2019.  

Límites definidos del plan de contribución20192020Cambio
Aplazamiento máximo electivo del empleado $ 19 000 $ 19,500 + $ 500
Contribución de recuperación del empleado (si tiene 50 años o más para fin de año) * $ 6.000 $ 6.500 + $ 500
Límite máximo de contribución definido, todas las fuentes $ 56 000 $ 57 000 + $ 1,000
Límite máximo de contribución definido (si tiene 50 años o más al final del año); contribución máxima de todas las fuentes, más puesta al día $ 62 000 $ 63,500 + $ 1,500
Límite de compensación de empleados para calcular contribuciones $ 280 000 $ 285 000 + $ 5,000
Umbral de compensación del empleado clave para las pruebas de no discriminación $ 180 000 $ 180 000 ninguna
Umbral de empleados altamente remunerados para pruebas de no discriminación $ 125 000 $ 125 000 ninguna

* El límite de contribución para ponerse al día para los participantes de 50 años o más se aplica desde el comienzo del año hasta los que cumplen 50 años en cualquier momento durante el año. (Si nació en la víspera de Año Nuevo, aún puede tomarlo).